每個(gè)月的最后一天，出納會(huì)計(jì)銀行對(duì)賬是一個(gè)非常重要的工作。這項(xiàng)工作不僅可以好處企業(yè)以保證賬目的準(zhǔn)確性，還也可以能夠防止會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)糾紛。下面我們來(lái)全面了解一下月末出納會(huì)計(jì)銀行對(duì)賬的流程。

準(zhǔn)備工作

在接受銀行對(duì)賬以前，出納會(huì)計(jì)需要先通過(guò)一些準(zhǔn)備工作。不需要將上個(gè)月的銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡等資料整理好。不需要將本月的銀行流水單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡等資料馬上準(zhǔn)備好。要再確認(rèn)全部銀行賬戶的余額有無(wú)錯(cuò)誤的。

核對(duì)銀行流水單

出納會(huì)計(jì)要將本月的銀行流水單與上個(gè)月的對(duì)賬單接受核對(duì)。在進(jìn)行核對(duì)時(shí)，要注意200以內(nèi)幾點(diǎn)：

• 確認(rèn)銀行流水單中的每一筆交易是否與現(xiàn)金日記賬中的記錄一致。
• 確認(rèn)銀行流水單中的每一筆交易是否與銀行存折/卡中的記錄一致。
• 確認(rèn)銀行流水單中的每一筆交易是否已經(jīng)被扣除或入賬。

核對(duì)現(xiàn)金日記賬

出納會(huì)計(jì)需要將本月的現(xiàn)金日記賬與上個(gè)月的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。在核對(duì)時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 確認(rèn)現(xiàn)金日記賬中的每一筆交易是否與銀行流水單中的記錄一致。
• 確認(rèn)現(xiàn)金日記賬中的每一筆交易是否已經(jīng)被扣除或入賬。
• 確認(rèn)現(xiàn)金日記賬中的每一筆交易是否已經(jīng)被核對(duì)過(guò)。

核對(duì)銀行存折/卡

出納會(huì)計(jì)需要將本月的銀行存折/卡與上個(gè)月的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。在核對(duì)時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 確認(rèn)銀行存折/卡中的每一筆交易是否與銀行流水單中的記錄一致。
• 確認(rèn)銀行存折/卡中的每一筆交易是否已經(jīng)被扣除或入賬。
• 確認(rèn)銀行存折/卡中的每一筆交易是否已經(jīng)被核對(duì)過(guò)。

調(diào)整賬目

在核對(duì)完銀行流水單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡之后，出納會(huì)計(jì)需要對(duì)賬目進(jìn)行調(diào)整。在調(diào)整時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 將銀行流水單中的未扣款項(xiàng)和未入賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
• 將現(xiàn)金日記賬中的未扣款項(xiàng)和未入賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
• 將銀行存折/卡中的未扣款項(xiàng)和未入賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。

確認(rèn)賬目

在調(diào)整完賬目之后，出納會(huì)計(jì)需要再次確認(rèn)賬目的準(zhǔn)確性。在確認(rèn)時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 確認(rèn)所有銀行賬戶的余額是否正確。
• 確認(rèn)所有交易記錄是否已經(jīng)被扣除或入賬。
• 確認(rèn)所有賬目是否已經(jīng)被核對(duì)過(guò)。

生成報(bào)告

在確認(rèn)賬目準(zhǔn)確無(wú)誤之后，出納會(huì)計(jì)需要生成一份銀行對(duì)賬報(bào)告。在生成報(bào)告時(shí)，需要包括以下內(nèi)容：

• 銀行流水單、現(xiàn)金日記賬和銀行存折/卡的核對(duì)結(jié)果。
• 賬目調(diào)整的記錄。
• 賬目確認(rèn)的記錄。

存檔備查

出納會(huì)計(jì)需要將銀行對(duì)賬報(bào)告存檔備查。在存檔時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 將銀行對(duì)賬報(bào)告存放在安全的地方。
• 將銀行對(duì)賬報(bào)告按照時(shí)間順序進(jìn)行歸檔。
• 將銀行對(duì)賬報(bào)告的存檔期限按照公司規(guī)定進(jìn)行管理。

以上那是月末出納會(huì)計(jì)銀行對(duì)賬的流程。嚴(yán)肅執(zhí)行這些個(gè)步驟，是可以以保證企業(yè)的賬目準(zhǔn)確無(wú)誤，盡量減少財(cái)務(wù)糾紛的發(fā)生。