財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，而出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)三者則是財(cái)務(wù)管理中不可缺的三個(gè)角色。他們各自擔(dān)任著不同的職責(zé)，共同協(xié)作，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供給保障。下面，我們將分別能介紹出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)三者的工作職能。

出納的工作職能

出納是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中最基礎(chǔ)的角色，通常共同負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理。具體一點(diǎn)職責(zé)萬分感謝：

• 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金存儲(chǔ)、現(xiàn)金調(diào)撥等工作；
• 負(fù)責(zé)銀行賬戶管理，包括銀行存款、支票、轉(zhuǎn)賬、結(jié)算等工作；
• 負(fù)責(zé)票據(jù)管理，包括票據(jù)收付、票據(jù)兌現(xiàn)、票據(jù)背書等工作；
• 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和匯總，包括現(xiàn)金流量表、銀行對(duì)賬單、日記賬等。

會(huì)計(jì)的工作職能

會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的核心角色，主要負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。具體職責(zé)如下：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算，包括賬務(wù)處理、賬目記賬、賬目審核等工作；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等工作；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)，包括增值稅、所得稅、印花稅等稅種的申報(bào)工作；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)的成本核算，包括成本計(jì)算、成本分析、成本控制等工作。

財(cái)務(wù)的工作職能

財(cái)務(wù)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的高級(jí)角色，主要負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和決策支持。具體職責(zé)如下：

• 負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，包括資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資管理等工作；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測分析等工作；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)決策支持，包括投資決策、融資決策、資產(chǎn)管理決策等工作；
• 負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)策略等工作。

三者工作職能的聯(lián)系與區(qū)別

雖然出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)三者在職責(zé)上有所不同，但是他們之間也有很多聯(lián)系和互動(dòng)。具體如下：

• 出納的工作為會(huì)計(jì)提供了原始數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)通過對(duì)這些數(shù)據(jù)的處理和分析，為財(cái)務(wù)提供了決策支持；
• 會(huì)計(jì)的工作為出納提供了財(cái)務(wù)報(bào)表和賬目信息，出納通過對(duì)這些信息的分析和處理，為財(cái)務(wù)提供了資金管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的支持；
• 財(cái)務(wù)的工作為會(huì)計(jì)和出納提供了財(cái)務(wù)規(guī)劃和決策支持，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)管理更加科學(xué)和規(guī)范。

出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)三者在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中各施其職，相互協(xié)作，約定為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供給保障。

出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)三者是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可或缺的部分的三個(gè)角色，他們各自擔(dān)任著完全不同的職責(zé)，共同協(xié)作，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理可以提供保障。只能在三者的協(xié)作下，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理才能非�，F(xiàn)代科學(xué)、規(guī)范、高效。