出納跟會(huì)計(jì)處理完是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它比較復(fù)雜到企業(yè)的資金流動(dòng)和賬務(wù)記錄。那個(gè)過程必須一定高度的精確性和準(zhǔn)確性，只不過完全沒有一點(diǎn)差錯(cuò)都可能會(huì)可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)再次出現(xiàn)問題。下面我們來認(rèn)真了解一下出納跟會(huì)計(jì)交接的工作。

第一步：出納核對(duì)現(xiàn)金余額

在處理完以前，出納需要先核對(duì)確認(rèn)現(xiàn)金余額，以保證賬面余額和換算現(xiàn)金余額一致。要是有差異，不需要及時(shí)找出原因并通過調(diào)整。

第二步：出納交接現(xiàn)金

出納需要將現(xiàn)金交接給會(huì)計(jì)，并在點(diǎn)交單上注明現(xiàn)金金額和日期。會(huì)計(jì)是需要核對(duì)資料現(xiàn)金金額和交接單，以保證現(xiàn)金的正確性和完整性。

第三步：出納交接銀行存款

出納必須將銀行存款交接給會(huì)計(jì)，并在處理完畢單上寫清存款金額和日期。會(huì)計(jì)不需要進(jìn)行核對(duì)存款金額和交接單，以保證存款的正確性和完整性。

第四步：出納交接支票

出納要將支票交接給會(huì)計(jì)，并在處理完單上注明支票號(hào)碼和日期。會(huì)計(jì)不需要核對(duì)確認(rèn)支票號(hào)碼和交接單，確保全支票的正確性和完整性。

第五步：出納交接票據(jù)

出納必須將票據(jù)交接給會(huì)計(jì)，并在處理完單上寫清楚票據(jù)號(hào)碼和日期。會(huì)計(jì)要查對(duì)票據(jù)號(hào)碼和交接單，必須保證票據(jù)的正確性和完整性。

第六步：出納交接其他財(cái)務(wù)文件

以外現(xiàn)金、銀行存款、支票和票據(jù)除了，出納還必須將別的財(cái)務(wù)文件交接給會(huì)計(jì)，比如發(fā)票、收據(jù)、憑證等。會(huì)計(jì)要核對(duì)確認(rèn)這個(gè)文件的正確性和完整性。

第七步：會(huì)計(jì)核對(duì)賬目

會(huì)計(jì)不需要進(jìn)行核對(duì)出納交接的現(xiàn)金、銀行存款、支票、票據(jù)和其余財(cái)務(wù)文件，確保全賬目的正確性和完整性。要是才發(fā)現(xiàn)差異，必須及時(shí)并且調(diào)整。

第八步：會(huì)計(jì)錄入賬目

會(huì)計(jì)不需要將出納交接的現(xiàn)金、銀行存款、支票、票據(jù)和那些財(cái)務(wù)文件錄入賬目，以保證賬目的準(zhǔn)確性和完整性。錄入系統(tǒng)賬目的過程必須垂直距離的精確性和耐心。

第九步：會(huì)計(jì)生成報(bào)表

會(huì)計(jì)需要依據(jù)錄入系統(tǒng)的賬目生成財(cái)務(wù)報(bào)表，.例如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等。這些個(gè)報(bào)表是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有用依據(jù)，需要高度的準(zhǔn)確性和可靠性。

第十步：會(huì)計(jì)歸檔文件

會(huì)計(jì)必須將交接單、財(cái)務(wù)文件和報(bào)表等歸檔保存，以備日后查閱和審計(jì)。這些文件是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的最重要記錄，必須妥善保管。

出納跟會(huì)計(jì)處理完畢是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，不需要相同高度的精確性和準(zhǔn)確性。出納和會(huì)計(jì)不需要密切溝通，必須保證交接過程的無驚無險(xiǎn)進(jìn)行，以絕對(duì)的保證企業(yè)財(cái)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。