獲取費(fèi)用報(bào)銷單的會計(jì)處理包括：

比如行政部購買辦公用品，填寫一張費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，會計(jì)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單和發(fā)票入賬。會計(jì)分錄如下：

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)-如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅發(fā)票就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

貸款：銀行存款等。

所謂費(fèi)用報(bào)銷憑證審核簽批制度，就是醫(yī)院所有需要使用資金的項(xiàng)目，首先由財(cái)務(wù)報(bào)銷助理審核簽批，提出資金去向的科目，然后按程序由科室、科室、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)逐級審核批準(zhǔn)，再由有權(quán)人簽字。只有在主管財(cái)務(wù)部門的會計(jì)和報(bào)銷助理都以信函形式在費(fèi)用報(bào)銷憑證上簽字后，才能執(zhí)行支出。

審核并簽署報(bào)銷憑證是預(yù)算報(bào)銷制度的完美補(bǔ)充。財(cái)務(wù)報(bào)銷助理初審后，財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證在前面，財(cái)務(wù)主管會計(jì)核對審核在后面。

報(bào)銷程序

(1)對原始憑證的初步審查。

原始憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性直接關(guān)系到會計(jì)信息的質(zhì)量。會計(jì)單位受理本單位各項(xiàng)支出報(bào)表時(shí)，應(yīng)根據(jù)行政財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行初步審核。包括：

1、原始憑證的真實(shí)性和合法性。檢查原始憑證是否符合黨和國家的有關(guān)政策規(guī)定，是否符合預(yù)算管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度。禁止使用“白條”抵扣發(fā)票。有權(quán)拒絕不真實(shí)、不合法的原始憑證。

2.原始文件的完整性和準(zhǔn)確性。報(bào)銷會計(jì)受理的原始憑證應(yīng)具備相應(yīng)要素，即填寫單位公章(或報(bào)銷專用章)、資金審批、經(jīng)辦人員簽字、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)目的等。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)當(dāng)要求更正、補(bǔ)充。

3.原始憑證的填制必須符合規(guī)定的要求。受理的原始憑證應(yīng)按要求寫，不得涂改，文字和數(shù)字金額必須一致。單一憑證應(yīng)用藍(lán)黑墨水鋼筆寫；多份憑證可以用圓珠筆和雙面復(fù)寫紙復(fù)印，不能用單張紙寫。

(2)報(bào)銷單據(jù)的整理。

報(bào)銷核算應(yīng)統(tǒng)一使用核算中心提供的報(bào)銷單和匯總憑證。所附原始憑證按資金用途詳細(xì)分類，粘貼要平整，按票據(jù)大小從左至右粘貼；匯總憑證應(yīng)準(zhǔn)確填寫匯總金額(報(bào)銷金額與發(fā)票金額不一致的，應(yīng)在匯總憑證中填寫實(shí)際金額)和所附原始憑證的編號。在結(jié)算過程中，滑滲改革要提出在支付申請中使用哪些預(yù)算指標(biāo)和會計(jì)科目。

參考百度百科-基金報(bào)銷