出租車費(fèi)一般計(jì)入管理費(fèi)用和差旅費(fèi)，銷售人員的出租車費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用和差旅費(fèi)。具體會(huì)計(jì)分錄為：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用和差旅費(fèi)；貸款：銀行存款。

管理費(fèi)用是指企業(yè)行政部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。

包括：公司經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、稅金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、咨詢費(fèi)、費(fèi)、開辦費(fèi)攤銷、向上級(jí)支付的管理費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)成員費(fèi)、財(cái)務(wù)報(bào)告費(fèi)、籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)和其他管理費(fèi)用。

擴(kuò)展數(shù)據(jù)

需要注意的事項(xiàng)

1.員工報(bào)銷時(shí)，應(yīng)按財(cái)務(wù)部門的規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，并附原始票據(jù)：包括出差申請(qǐng)、機(jī)票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、路費(fèi)、過橋費(fèi)用等。沒有他們名字的原始發(fā)票必須在背面簽名。

2.如果乘坐飛機(jī)，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)以及往返機(jī)場(chǎng)的車費(fèi)不予報(bào)銷。

3.差旅補(bǔ)助天數(shù)=差旅返回日期-差旅離開日期。

4.必須取得真實(shí)合法的憑證，并按財(cái)務(wù)規(guī)定填寫。不完整或難以辨認(rèn)的項(xiàng)目將不予報(bào)銷；涂改、偽造、涂改原始票據(jù)或虛報(bào)出差次數(shù)的，不予報(bào)銷。

5.原始票據(jù)如有遺失或損壞，應(yīng)由當(dāng)事人作出詳細(xì)說明，列明報(bào)銷單據(jù)的詳細(xì)項(xiàng)目和金額，經(jīng)直接上級(jí)和部門第一負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷。

6.乘坐交通工具超標(biāo)的，其交通費(fèi)用報(bào)銷按其應(yīng)乘坐的交通工具種類計(jì)算，超出部分自行承擔(dān)。

補(bǔ)償原則

1.差旅費(fèi)必須控制在各部門總預(yù)算之內(nèi)，不得超支。

2.員工出差必須提前親自申請(qǐng)，填寫出差申請(qǐng)表，并獲得其直接上級(jí)的批準(zhǔn)。任何未獲得事先批準(zhǔn)的人都不會(huì)得到報(bào)銷。

3.員工出差時(shí)，因工作需要臨時(shí)增加出差到新的出差地點(diǎn)。經(jīng)出差簽約人/郵箱確認(rèn)后，其增加的行程將被視為另一次出差時(shí)間，不與原出差時(shí)間連續(xù)計(jì)算；

4.差旅標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工出差的交通、住宿、補(bǔ)貼等基本標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參考集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度。

以上是“出租車費(fèi)包含什么科目”這個(gè)問題的全部回答。如果想了解更多相關(guān)知識(shí)，請(qǐng)去教育。