稅收控制面板中的條目：

一般納稅人：

增值稅專用設(shè)備及技術(shù)維護費會計分錄：

1.稅控專用設(shè)備：

購買時：

借：固定資產(chǎn)

貸款：銀行存款(應(yīng)付賬款)

(二)按規(guī)定應(yīng)扣除的增值稅。

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(減免稅)

貸款：遞延收入

按期計提折舊。

借：管理費

貸項：累計折舊

同時：

借：遞延收入。

貸款：管理費

一是小規(guī)模納稅人購買會計分錄防偽稅控

1.購買時：

借：管理費

貸款：銀行存款等。

2、按規(guī)定抵扣的應(yīng)交增值稅：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸款：管理費

2.技術(shù)維護費：

一般納稅人：

企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費時，應(yīng)按實際支付或應(yīng)支付的金額，借記“管理費用”，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵扣的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(減免稅)”科目，貸記“管理費用”等科目。

小規(guī)模納稅人：

企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費時，應(yīng)按實際支付或應(yīng)支付的金額，借記“管理費用”，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵扣的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

你需要在增值稅納稅申報表附表4第一行填寫“技術(shù)維護”，然后在主表第23欄填寫“應(yīng)納稅額減征額”一欄，必須從應(yīng)納稅額中扣除，否則審核不通過。