收到員工報銷的追加票后如何入賬？

第一種情況：

差旅費報銷

如果是上班族出差借款：其他應(yīng)收款-XXX；貸項：庫存現(xiàn)金

如果是出差，就報銷：由：管理費用-差旅費；貸款：其他應(yīng)收款-XXX

如果銷售人員出差：借：其他應(yīng)收款-XXX；貸項：庫存現(xiàn)金

借：銷售費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-XXX

報銷快遞費

借：管理費用-辦公費用

貸項：庫存現(xiàn)金

第二種情況：

先計入貸項：“應(yīng)付賬款”。付款時，借：應(yīng)付賬款，借33，360銀行存款。

如何在收到增值稅發(fā)票時進行分錄：

如果收到增值稅專用發(fā)票，供應(yīng)商屬于供應(yīng)商，公司屬于買方，供應(yīng)商屬于當前關(guān)系；

因此，借方應(yīng)為原材料或庫存商品，以及進項稅，貸方應(yīng)為應(yīng)付賬款；

如果在收到發(fā)票后向供應(yīng)商付款，借方為應(yīng)付賬款/應(yīng)付款項，貸方為銀行存款、現(xiàn)金或應(yīng)收票據(jù)。

發(fā)票收據(jù)的會計分錄：

借：庫存的原始材料/貨物

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅

貸：應(yīng)付賬款

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