1.接受投資

借：銀行存款/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/庫存商品。

貸款：實(shí)收資本/股本

2.購買或支付零星材料等辦公費(fèi)用。

借方：管理費(fèi)用(管理部門費(fèi)用)

銷售費(fèi)用(銷售部門費(fèi)用)

財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息費(fèi)用、銀行費(fèi)用)

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。

3.一年內(nèi)支付要分?jǐn)偟馁M(fèi)用。

借：其他應(yīng)付款

貸：銀行存款

4.支付一年以上需要分?jǐn)偟馁M(fèi)用。

借：長期待攤費(fèi)用

貸：銀行存款

5.取現(xiàn)

借：庫存現(xiàn)金。

貸：銀行存款

6.出差臨時(shí)貸款

借：其他應(yīng)收款。

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

7.暫時(shí)歸還多借的現(xiàn)金，報(bào)銷費(fèi)用。

借：庫存現(xiàn)金。

管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款

8.存款

借：銀行存款

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

9.短期貸款會計(jì)

(1)借款

借：銀行存款

貸款：短期貸款

(2)每月計(jì)提

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸款：應(yīng)付利息

(3)季末付款

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

所欠利息

貸：銀行存款

(4)到期還本

借：短期貸款

貸：銀行存款

10.長期貸款會計(jì)

(1)獲得

借：銀行存款

貸款：長期貸款-本金

(2)應(yīng)計(jì)利息

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用(支出)

在建工程(資本化)

管理費(fèi)用(準(zhǔn)備期)

貸款：應(yīng)付利息(分期支付的利息)

長期貸款-應(yīng)計(jì)利息(一次性支付利息)

11.用積蓄購買固定資產(chǎn)。

借：固定資產(chǎn)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(領(lǐng)專用票)

貸：銀行存款

12.購買無形資產(chǎn)時(shí)

借：無形資產(chǎn)

貸款：銀行存款/現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

13.預(yù)付時(shí)

借方：預(yù)付款

貸：銀行存款

14.收貨時(shí)

借：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(領(lǐng)取專用票)

信用：預(yù)付款

15.在支付貨款時(shí)

借方：預(yù)付賬戶：(全額-預(yù)付金額)

貸款：銀行存款(全額預(yù)付)

16.當(dāng)貨款暫時(shí)拖欠時(shí)。

借：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)(領(lǐng)取專用票)

貸：應(yīng)付賬款

17.交押金或者借錢的時(shí)候。

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款

18.返回時(shí)

借：其他應(yīng)付款

貸：銀行存款

19.銷售時(shí)

借：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

20.當(dāng)收到預(yù)付款時(shí)

借：銀行存款

貸項(xiàng)：預(yù)收賬款

21.在交貨時(shí)

借：預(yù)收賬款

貸款：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

22.補(bǔ)貨款的時(shí)候。

借：銀行存款

貸項(xiàng)：預(yù)收賬款

23、計(jì)算銷售成本

借方：主營業(yè)務(wù)成本

貸款：庫存商品

24.支付工資(不含稅不含保險(xiǎn))

借方：應(yīng)付職工。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

25.支付工資(含稅和保險(xiǎn))

借方：應(yīng)付職工。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)付款——社會保障(個(gè)人)

應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

26.根據(jù)社保收據(jù)做賬。

借方：管理費(fèi)用——社保(單位)

其他應(yīng)付款——社會保障(個(gè)人)

貸：銀行存款

27.現(xiàn)金結(jié)余

(1)批準(zhǔn)前

借：庫存現(xiàn)金。

貸款：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余。

(2)批準(zhǔn)后

借：未決財(cái)產(chǎn)的損失和溢出。

貸款：營業(yè)外收入(自有資金)

其他應(yīng)付款(主付款)

28.庫存赤字

(1)批準(zhǔn)前

借：未決財(cái)產(chǎn)的損失和溢出。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

(2)批準(zhǔn)后

借：其他應(yīng)收款。

管理費(fèi)用

貸款：待處理財(cái)產(chǎn)的損失和溢余。

29.繳納各種罰款

借：營業(yè)外支出

貸：銀行存款

30.追回欠款，存入銀行。

借：銀行存款

貸項(xiàng)：應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)

31.應(yīng)收票據(jù)到期不能收回。

借方：應(yīng)收賬款

貸項(xiàng)：應(yīng)收票據(jù)

32.給予現(xiàn)金優(yōu)惠收回欠款，存入銀行。

借：銀行存款

財(cái)務(wù)費(fèi)用(現(xiàn)金折扣

貸：應(yīng)收賬款

33.商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)

借：銀行存款

財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸項(xiàng)：應(yīng)收票據(jù)

34、定額備用金

(1)付款時(shí)

借：其他應(yīng)收款-定額備用金。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

(2)在報(bào)銷時(shí)

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

35、備用金

(1)付款時(shí)

借：其他應(yīng)收款-定額備用金。

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

36.在償還時(shí)

(1)退還多余資金(借大于用)

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸款：其他應(yīng)收款-定額備用金。

(2)補(bǔ)足差額(借少用多)

借方：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

貸款：其他應(yīng)收款-定額備用金。

庫存現(xiàn)金

37、包裝押金等。

(1)付款時(shí)(租入套餐)

借：其他應(yīng)收款-包裝保證金。

貸：銀行存款

(2)取回(歸還包裝)時(shí)

借方：銀行存款

貸款：其他應(yīng)收款-包裝保證金

38.庫存剩余

(1)批準(zhǔn)前

借：庫存商品

貸款：待處理財(cái)產(chǎn)的損益

(2)批準(zhǔn)后

借方：待處理財(cái)產(chǎn)的損益

貸款：管理費(fèi)

39、庫存商品損失

(1)批準(zhǔn)前

借方：待處理財(cái)產(chǎn)的損益

貸款：庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅)

(注：只有因管理不善造成的存貨損失才不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。)

空間有限。我們先停在這里。希望能幫到你。

希望本篇文章能夠?qū)φ郎?zhǔn)備參加

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