1.如果你不向公司借錢，

借：間接費用-差旅費

信用：現(xiàn)金

2.貸款時

借方：其他應(yīng)收款-* *人

信用：現(xiàn)金

3.在償還時

全部花掉。

借：間接費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-* *人

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-* *人

4.當(dāng)補足付款時

借：管理費-差旅費

信用：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款-* *人

擴展的寬山脈數(shù)據(jù)

差旅費會計：

1.出差費用，包括購買車票、住宿、伙食補助及其他車、船、火車、飛機的費用。

2.一般情況下，公司補貼出差伙食費或者異地報銷伙食費，或者報銷了伙食費就不再補貼出差伙食費，都是不聰明的做法。

3.至于國外餐券不能計入差旅費，稅法中沒有相關(guān)文件。凡有相關(guān)文件規(guī)定出差補貼的，各地補貼標(biāo)準(zhǔn)不一。

參考百度百科——差旅費、機票費、費用報銷的詞條怎么寫？

1.根據(jù)商旅人士的性質(zhì)，可以做以下條目：

借：管理費-差旅費

貸款：庫存現(xiàn)金

借：銷售費用-差旅費

貸款：庫存現(xiàn)金

2.如果你在報銷前已經(jīng)向公司借了：

借：管理費-差旅費用現(xiàn)金(如果貸款有余額)

借出：其他應(yīng)收款-職工現(xiàn)金(如果貸款不夠)

3.如果報銷前沒有貸款，

借：管理費-差旅費

貸款：庫存現(xiàn)金

目前大多數(shù)企業(yè)的做法是，預(yù)先向需要花錢的人(如出差人員)支付一筆款項，計入其他應(yīng)收賬款。出差人員回來后，會將余額上繳，然后按照實際發(fā)生的費用進(jìn)行報銷。

對于形式，大企業(yè)都采用公司卡的形式，部分小企業(yè)會采用現(xiàn)金的形式。

飛機票報銷可以計入管理費用賬戶，屬于差旅費。公司各部門發(fā)生的差旅費，包括差旅費、住宿費、過路過橋費、會議費、補貼、出差打車費等費用，均可計入管理費用賬戶。

機票可以抵扣進(jìn)項稅嗎？

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》國家稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號的有關(guān)規(guī)定，自2019年4月1日起，納稅人購買國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許在銷項稅額中扣除。如果取得一張附有旅客身份信息的航空運輸電子客票旅行行程單，按照以下公式計算，進(jìn)項稅額為：

航空客運進(jìn)項稅=(票價燃油附加費)(1 9)9

所以國內(nèi)機票可以憑旅客身份信息的旅行行程單報銷。

注意：

1.直接機票：用于購買客運服務(wù)的，不能抵扣進(jìn)項稅。

2.經(jīng)停后，車票：全程不可抵扣。

3.轉(zhuǎn)機：的機票可以從國內(nèi)轉(zhuǎn)機中抵扣，但是轉(zhuǎn)機：的機票不能從進(jìn)項中抵扣。

4.在報銷機票時，登機牌不能單獨作為抵扣憑證。

機票費用報銷的分錄怎么寫？飛機票報銷可以計入管理費用賬戶，但在二級賬戶中，需要按照報銷人員所屬部門計算，可以抵扣企業(yè)的進(jìn)項稅。嗯，這一章到了。下次見。感謝您的閱讀和支持。