拿到發(fā)票直接付款。你用過應(yīng)付賬款嗎？

一般是增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。如果是增值稅專用發(fā)票，建議通過銀行，保證“三流”的一致性，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)就麻煩了。如果是大額的一般辦公費(fèi)用，最好存銀行。

收到發(fā)票的同時(shí)付款和算預(yù)付款或應(yīng)付賬款有什么區(qū)別？

這是有區(qū)別的。應(yīng)付賬款是負(fù)債，預(yù)付賬款是資產(chǎn)。

收到發(fā)票時(shí)，不需要記錄應(yīng)付款或預(yù)付款。應(yīng)付款只收發(fā)票，預(yù)付款只付，你不收發(fā)票。

先付款后開票的會計(jì)分錄能否作為應(yīng)付賬款？

根據(jù)是否收到發(fā)票，有兩種情況。一、已收到貨物，未支付發(fā)票，暫戶：原材料/庫存商品貸項(xiàng)：取得專用發(fā)票時(shí)應(yīng)沖正應(yīng)付賬款，然后按專用發(fā)票上注明的金額和稅額排序。

借：庫存商品借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸：應(yīng)付賬款。

2.收到商品，收到未付發(fā)票：原材料/庫存商品借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸：應(yīng)付賬款。

用發(fā)票直接付款不等于先拿到發(fā)票再做應(yīng)付賬款，所以一直用應(yīng)付賬款。本文還詳細(xì)介紹了這種情況下的核算方法，同上。