發(fā)票紅字沖銷會計分錄怎么寫？

　　答：紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

　　紅沖就是以前做了一張的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

　　如果是本年度：紅字沖銷原會計憑證分錄：

　　借：原材料等科目 （紅字）

　　應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（紅字）

　　貸：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字）

　　因紅字沖回進(jìn)項，自然會產(chǎn)生應(yīng)交增值稅貸方余額，可借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調(diào)整科目，實際是單純進(jìn)行了補(bǔ)稅角度的處理，尚未涉及處罰。

　　借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

　　貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅—增值稅檢查調(diào)整

　　發(fā)票紅字沖銷的會計分錄，您現(xiàn)在可以單獨做了嗎？想要知道更多會計知識，盡在堂的文章更新，歡迎您的持續(xù)關(guān)注。