你了解報銷差旅費的會計分錄嗎？

　　今天小編就給大家整理一下關于這方面的一些知識，希望可以幫到大家。

　　員工出差產生的差旅費可依照規(guī)定向財務人員出具發(fā)票申請報銷，對于報銷的差旅費，可以通過其他應收款科目核算，相關的賬務處理如何做？

　　報銷差旅費會計分錄

　　1、借出時

　　借：其他應收款

　　貸：庫存現金

　　2、報銷時

　　(1)全部花完

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：其他應收款

　　(2)有剩余現金

　　借：庫存現金

　　管理費用——差旅費

　　貸：其他應收款

　　(3)補款時

　　借：管理費用——差旅費

　　貸：庫存現金

　　其他應收款

　　報銷差旅費的注意事項是什么？

　　1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

　　2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

　　3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

　　4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

　　5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，由上級領導簽批報銷。

　　6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

　　管理費用是什么？

　　管理費用是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的各種費用。管理費用屬于損益類會計科目，借方表示增加，貸方表示減少。

　　以上就是報銷差旅費的會計分錄！小編給出的解答，希望對大家有所幫助。如果您還想知道更多的會計知識可以持續(xù)關注我們哦！

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