企業(yè)收到發(fā)票沖成本費(fèi)用如何寫會(huì)計(jì)分錄?

　　如果是企業(yè)收到發(fā)票沖成本費(fèi)用,

　　在收到發(fā)票以后,先做相反的憑證沖回,也可以做紅字憑證沖回.

　　借:應(yīng)付賬款--暫估入賬

　　貸:原材料

　　然后根據(jù)發(fā)票計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅,按正常的程序做賬,

　　借:原材料

　　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

　　貸:應(yīng)付賬款

　　付款時(shí):

　　借:應(yīng)付賬款

　　貸:銀行存款

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