小規(guī)模季度繳稅會(huì)計(jì)分錄說(shuō)明

小規(guī)模企業(yè)按季度納稅，需要在每個(gè)季度末進(jìn)行繳稅。季度繳稅主要包括增值稅、企業(yè)所得稅等各項(xiàng)稅費(fèi)。下面是小規(guī)模季度繳稅會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)說(shuō)明。

增值稅繳稅會(huì)計(jì)分錄

增值稅是小規(guī)模企業(yè)最常見(jiàn)的稅種之一。以下是增值稅繳稅的會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)交增值稅

貸：應(yīng)收賬款

或借：應(yīng)交增值稅

貸：預(yù)付賬款

其中的應(yīng)交增值稅是指企業(yè)需要繳納給國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的增值稅金額，應(yīng)收賬款是指企業(yè)應(yīng)該收到的增值稅發(fā)票金額。

企業(yè)所得稅繳稅會(huì)計(jì)分錄

企業(yè)所得稅是小規(guī)模企業(yè)根據(jù)自己的利潤(rùn)情況進(jìn)行計(jì)算和繳納的稅費(fèi)。以下是企業(yè)所得稅繳稅的會(huì)計(jì)分錄：

借：應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：應(yīng)交稅金及附加

在這個(gè)會(huì)計(jì)分錄中，應(yīng)交企業(yè)所得稅是指企業(yè)需要繳納給國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的企業(yè)所得稅金額，應(yīng)交稅金及附加是指企業(yè)需要繳納的其他稅費(fèi)金額。

舉例回答

以某小規(guī)模企業(yè)第一季度增值稅繳納為例：

假設(shè)第一季度應(yīng)交增值稅為1,000元，根據(jù)增值稅稅率計(jì)算，該企業(yè)銷(xiāo)售額為10,000元，應(yīng)交增值稅為1,000元。

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交增值稅 1,000元

貸：應(yīng)收賬款 1,000元

這樣，企業(yè)將應(yīng)交的增值稅記入應(yīng)交增值稅賬戶(hù)，同時(shí)應(yīng)收賬款賬戶(hù)增加1,000元。

同樣，企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄也可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行錄入。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。