本月稅金計(jì)提會計(jì)分錄

稅金計(jì)提是指企業(yè)按照國家稅收法規(guī)定，根據(jù)其應(yīng)納稅額度和稅率，在每個(gè)會計(jì)期間內(nèi)將應(yīng)繳納的稅金計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，通過會計(jì)分錄進(jìn)行記錄。

通常情況下，稅金計(jì)提會計(jì)分錄包括以下兩個(gè)方面：

1. 應(yīng)納稅所得額確認(rèn)分錄：

借：應(yīng)交所得稅費(fèi)用

貸：遞延所得稅資產(chǎn)

在每個(gè)會計(jì)期間結(jié)束時(shí)，企業(yè)需要確認(rèn)其應(yīng)納稅所得額。根據(jù)稅法規(guī)定和會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)需要根據(jù)確定的會計(jì)利潤與稅法要求的應(yīng)納稅所得額之間的差異，計(jì)提遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)。

2. 當(dāng)期稅金確認(rèn)分錄：

借：稅金費(fèi)用

貸：應(yīng)交所得稅費(fèi)用

在每個(gè)會計(jì)期間結(jié)束時(shí)，企業(yè)需要根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)提當(dāng)期的稅金費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用會計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)貸記應(yīng)交所得稅費(fèi)用，準(zhǔn)備繳納給稅務(wù)機(jī)關(guān)。

以上是一般情況下的稅金計(jì)提會計(jì)分錄，不同企業(yè)可能根據(jù)具體情況會有所不同，如涉及其他類型的稅金（如增值稅、營業(yè)稅等），會計(jì)處理方式可能也有差異。

舉例：

假設(shè)某企業(yè)在2021年1月31日結(jié)束會計(jì)期間，根據(jù)稅法規(guī)定和會計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提的稅金有遞延所得稅資產(chǎn)和當(dāng)期應(yīng)交所得稅費(fèi)用：

1. 應(yīng)納稅所得額確認(rèn)分錄：

借：應(yīng)交所得稅費(fèi)用（XXXX）

貸：遞延所得稅資產(chǎn)（XXXX）

2. 當(dāng)期稅金確認(rèn)分錄：

借：稅金費(fèi)用（XXXX）

貸：應(yīng)交所得稅費(fèi)用（XXXX）

以上是該企業(yè)在2021年1月計(jì)提的稅金會計(jì)分錄。

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。