1、充分確認收入和銷項稅的會計分錄。

借方：銀行存款

貸款：主營業(yè)務收入

應納稅額應繳納增值稅(銷項稅)

2.確認可抵扣成本會計分錄。

借方：主營業(yè)務成本

應納稅額應繳納增值稅(銷項稅抵扣)

貸款：應付職工工資。

給員工繳納五險一金。

3.月末結轉未付增值稅會計分錄。

借方：應納稅額應繳納增值稅(轉讓后未繳納增值稅)。

貸款：應付稅款但未繳納增值稅。

(1)一般納稅人應稅銷售額：=(取得的全部含稅價外費用-支付給其他單位或個人的含稅價)(1應稅服務適用的增值稅稅率或征收率)。

(2)小規(guī)模納稅人應稅銷售額：元=(取得的全部含稅價外費用-支付給其他單位或個人的含稅價)(1征收率)。

本文對勞務派遣差額征稅的會計分錄如何書寫進行了詳細說明，并對相關公式進行了說明。再來看看不清楚的，有相關資料供大家學習。