發(fā)現(xiàn)時：借方：上年損益調(diào)整3000。

貸項：應(yīng)交稅費-增值稅支票調(diào)整3000

(應(yīng)交稅費-交城建筑稅)

其他應(yīng)付款-教育費附加)(不涉及這兩項就不算)

借：應(yīng)交稅金-增值稅支票調(diào)整3000。

貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000。

同時：借記：3000*25遞延所得稅資產(chǎn)。

利潤分配——未分配利潤(3000-3000*25)*90

盈余公積——法定盈余公積(3000-3000*25)*10

信用：上年損益調(diào)整3000。

借方：所得稅費用3000*25。

貸：遞延所得稅資產(chǎn)3000*25(季末核銷應(yīng)交所得稅)

繳稅時：借：應(yīng)交稅金-未交增值稅3000。

貸款：銀行存款3000元。

(應(yīng)交稅費-交城建筑稅)

其他應(yīng)付款-教育費附加)(不涉及這兩項就不算)

交罰款時：借記：營業(yè)外支出100。

貸款：銀行存款100

你的輸入是錯誤的�，F(xiàn)金和銀行存款是一級科目，但是現(xiàn)金分錄不是一級科目，不能這么做。

借：現(xiàn)金

貸款：銀行存款

這個課程可以說明你用現(xiàn)金支票從銀行提取了現(xiàn)金，這是沒有問題的。

你們公司的現(xiàn)金銷售和銀行存款都沒有問題。所以理解。

1.購買：

借：庫存商品

貸款：銀行存款

出售

借：現(xiàn)金

貸：營業(yè)收入

3.銀行現(xiàn)金存款

借方：銀行存款

信用：現(xiàn)金

提取工資時：

借：管理費-工資3000元

貸款：應(yīng)付員工工資-工資3000減去個人社會保險余額。

其他應(yīng)付款(收據(jù))-社會保險(個人部分)

發(fā)布時：

借方：應(yīng)付職工-工資3000減去個人社會保險余額。

貸項：庫存現(xiàn)金

繳納社會保險時

借：應(yīng)付職工工資-社會保險(單位部分)(個人部分不應(yīng)包括在內(nèi)，因為它實際上不是職工收回單位的負(fù)擔(dān))

其他應(yīng)付款(收據(jù))-社會保險(個人部分)

貸款：銀行存款

應(yīng)計時間

借：管理費用-社會保險(單位部分)

貸款：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(單位部分)

一經(jīng)發(fā)現(xiàn)：借：調(diào)整上年損益3000貸：應(yīng)交稅費-增值稅支票調(diào)整3000(應(yīng)交稅費-交城-education附加費應(yīng)交稅費)(如果不涉及這兩項沒有貸款)借：應(yīng)交稅金-增值稅支票調(diào)整3000貸：應(yīng)交稅金-同時未交增值稅3000貸：遞延所得稅資產(chǎn)3000*25利潤分配——未分配利潤(3000-3000*25)*90盈余公積3354法定盈余公積(3000-3000*25)*10貸：以前年度損益調(diào)整3000貸：所得稅費用300 交稅時：借：應(yīng)交稅金——未交增值稅3000貸：銀行存款3000(應(yīng)交稅金——交城建設(shè)稅其他應(yīng)交稅金——教育費附加)(不涉及這兩項就沒有)交罰款時：借：營業(yè)外支出100貸：銀行存款100。